Kryptoregnskaber, Rådgivning, Skattesager og Skatteklager

Det er det, vi gør – fra årsrapporter til selvangivelser, genoptagelser og klagesager. Har du brug for rådgivning, er du velkommen til at ringe, uanset om det gælder selskab eller privat. Du har pligt til at selvangive hvert år for privat krypto, ellers kan reglerne om ekstraordinær genoptagelse anvendes ved forsæt/grov uagtsomhed, jf. skatteforvaltningsloven § 27, stk. 1, nr. 5. Beskatningen kan blive til dobbeltbeskatning med en både på mindst det dobbelt af hvad der ikke er selvangivet. Dertil kommer at Skattestyrelsen altid politianmelder skattesager over et vist beløb.

KryptovalutaRevisor.dk ledes af adm. direktør Michael Rasmussen, partner, skatterevisor og medstifter af Advokat og Revisor Samvirket A/S som har følgende økonomi jf. Proff:

Revision og regnskabsassistance ved kryptovaluta

Kryptovaluta skaber særlige udfordringer i regnskab og revision: værdiansættelse uden officiel kurs, dokumentation på tværs af børser/wallets og højere IT-risiko. Efter årsregnskabsloven skal alle aktiver værdiansættes retvisende, jf. ÅRL § 13, stk. 1. Vi anvender anerkendte synkrone kurskilder og dokumenterer metoder, så de kan efterprøves.

Årsregnskaber for selskaber med kryptovaluta

Krypto klassificeres efter formål (omsætningsaktiv/finansielt aktiv). Sørg for at branchekoder, vedtægter og formål passer til jeres faktiske aktiviteter i Erhvervsstyrelsen, og at der er fuld sporbarhed fra on-chain til regnskab. Vi indhenter kontoudtog, transaktionshistorik og wallet-adresser og afstemmer via blockchain-data og interne kontroller.

Selvangivelser og skattemæssig behandling

Gevinst/tab på krypto opgøres efter statsskattelovens principper. FIFO anvendes typisk, når identifikation ikke er praktisk mulig – se Skattestyrelsens praksis om tidspunkt for beskatning og FIFO. Veksling mellem krypto og fiat er momsfritaget finansiel transaktion (C-264/14, Hedqvist) – men bogførings- og dokumentationspligten består. Det skriver Højesteret, EU-Domstolen og Skattestyrelsen.

• Højesteret om spekulation og beskatning af bitcoins (SKM2023.187.HR/SKM2023.188.HR)
• EU-Domstolen (C-264/14, Hedqvist)
• Skattestyrelsen om FIFO/tidspunkt

Revisorens rolle i kryptovirksomheder

Ud over den klassiske revision hjælper vi med teknisk gennemgang af wallets og transaktioner, IT-sikkerhed/adgangskontroller, korrekt regnskabsmæssig behandling og dokumentation til skattemyndigheder. Ved udenlandske strukturer bistår vi med transfer pricing-dokumentation efter skattekontrolloven kap. 4.

Regnskabsassistance og løbende bogføring

Vi opsætter dataflows fra børser og wallets og omdanner dem til bogføringsklare posteringer. Den nye bogføringslov (lov nr. 700 af 24. maj 2022) kræver digital bogføring og opbevaring; vi sikrer, at jeres systemer og processer er compliant med Erhvervsstyrelsens retningslinjer.

Hvad betyder retspraksis for jeres regnskab og skat?

• Spekulation/hobby: Højesterets domme SKM2023.187.HR og SKM2023.188.HR bekræfter skattepligt ved salg erhvervet i spekulationsøjemed.
• FIFO og delafståelser: Skattestyrelsen accepterer FIFO, når specifik identifikation ikke er mulig.
• Moms: Veksling krypto↔fiat er momsfritaget finansiel ydelse (C-264/14, Hedqvist).
• Genoptagelse/frister: SFL § 27, stk. 1, nr. 5 kan bruges ved forsæt/grov uagtsomhed.

Udvidet revisionsopgaver ved krypto

Planlægning, væsentlighed, risikovurdering, IT-kontroller (ITGC), nøgleforvaltning (MPC/HSM/hardware wallets), wallet-mapping og ejerskabsverifikation, prisfastsættelse/dagsværdi, substanshandlinger og rapportering – specificeret med klare leverancer og ansvar, så materialet er sagsrobust over for Erhvervsstyrelsen og Skattestyrelsen.

Professionel rådgivning vedrørende kryptovaluta og skat

Vi sikrer korrekt skattemæssig compliance og gennemgår bl.a. skattepligt af gevinster, fradrag for tab, dokumentationspligt og evt. dobbeltbeskatning ved internationale forhold.

Skattesager, klager og omkostningsgodtgørelse

Vi håndterer klagesager fra aktindsigt og dialog til Skatteankestyrelsen, ankenævn, Landsskatteretten og evt. domstole. Omkostningsgodtgørelse kan dække hele/halvdelen af udgifter afhængigt af udfaldet.

Kombinerede sager – skat, gæld og myndigheder

Erfaring med sager, der involverer Gældsstyrelsen/Skattestyrelsen, politi/anklagemyndighed, myndighedskontrol (fx arbejdsgiverkontrol/momsrevision) samt familieretlige og socialretlige forhold.

Stiftelse af selskaber – Danmark og internationalt

Man kan IKKE have kryptovaluta privat, da det er bedre med et ApS med 22% i Skat. Vi giver rådgivning om struktur og stiftelse i bl.a. Danmark, Delaware, Nevada, Cayman Islands, Malta, Gibraltar, Schweiz, Dubai, Singapore, Estland og Storbritannien, med fokus på skat og krypto-compliance.

Praktisk samarbejde – sådan starter vi

1. Indledende møde om forretning, transaktionstyper og systemlandskab
2. Datapakke: wallet-adresser, børshistorik, custodian-rapporter, bankgateways, interne politikker
3. Plan og tidslinje: væsentlighed, risici, testomfang, leverancer
4. Løbende status i revisionsportalen og sikker deling af beviser
5. Afslutning: erklæring, protokollat og anbefalinger – et indledende møde tager 2 timer.

Kontakt

Ønsker du en drøftelse af jeres set-up eller et uforpligtende tilbud, tager vi gerne en fortrolig samtale. Vi har tavshedspligt.
KryptovalutaRevisor.dk ledes af adm. direktør Michael Rasmussen, partner, skatterevisor og medstifter af Advokat og Revisor Samvirket A/S.
Michael Rasmussen er ekspert inden for kryptovaluta, kryptomining, CFD, ETF og internationale selskabsstrukturer og har investeret i kryptovaluta siden 2014. Hans virke som formuerådgiver omfatter også vejledning om flytning til Schweiz, Liechtenstein, Monaco, Malta, Spanien, USA, Dubai m.fl.

KryptovalutaRevisor.DK ledes af adm. direktør Michael Rasmussen, Partner, Skatterevisor og medstifter af Advokat og Revisor Samvirket A/S.

Michael Rasmussen er ekspert indenfor Kryptovaluta, Kryptomining, CFD, CEF og udenlandske fordele og offshore selskaber og har investeret i Kryptovaluta siden 2014. Han virke som formuerådgiver indebærer også vedledning i flytning til Schweiz, Liechtenstein, Monaco, Malta Spanien, USA, Dubai og mange andre lande.

Kontakt os for et uforpligtende tilbud eller rådgivning på telefon: +45 321 77777 lokal 129 eller via kontaktformularen på vores hjemmeside.

Kilde: Kryptovaluta Revisor
Fotokredit: Michael Rasmussen
Personer/Firmaer/Emner/#: #Kryptovaluta, #Skattesager, #Skattestyrelsen, #Gældsstyrelsen, #Skatteklager, #Omkostningsgodtgørelse, #Selvangivelse, #Skattekontrolloven, #Statsskatteloven, #regnskabsassistance, #bogføringsloven.
Ⓒ 2025 Copyright by Kryptovaluta Revisor – kan deles ved aktivt link til denne artikel.